石化企业物资管理研究

煤炭企业物资管理研究

石化企业物资管理研究:石油石化企业地面工程施工现场的物资管理

[摘要]　伴随着市场经济的发展，石油石化企业对施工现场物质管理的关注力度越来越高。从石油石化企业的特点与施工现场物资管理概述入手，在分析石油石化企业施工现场物资管理存在问题的基础上，提出了石油石化企业施工现场物资管理的策略。对我国石油石化企业的管理有一定的借鉴意义。

[关键词]　石油化工企业；施工现场；物资管理

伴随着社会主义市场经济的发展，石油石化企业的竞争越来越激烈。石油石化企业为了有效的提升自身的竞争能力，不断的完善自身的各项管理。从石油石化企业施工现场的物资管理的层面出发，对石油石化企业的管理进行深入的研究与分析。

一、石油石化企业施工现场的物资管理概述

石油石化企业地面工程施工现场的物资管理，指的是石油石化企业在施工现场中对企业自身在施工过程中所涉及到的物资方面的采购、使用、储备等进行计划、组织与控制。石油石化企业施工现场物资管理的目的是通过对施工现场的物资进行有效的管理，以降低石油石化企业的生产成本，加速企业在资金方面的周转能力，不断促进石油石化企业经济利润目标的实现，从而有效的提升石油石化企业的核心竞争力。

石油石化企业从其行业自身的特点来看，有着不同于冶金、纺织及机械制造等行业的特点，石油石化企业所生产经营的产品或者项目，有易燃易爆、毒害及腐蚀性的特点，在施工现场中对工艺操作及物资管理都有着特殊的要求。在石油石化企业的施工现场中，这种特点给物资管理所带来的影响远远超过其它行业。从石油石化企业施工现场物资管理的内容来看，主要包括包括制定施工现场的物资计划，施工现场所需物资的采购、使用及储备等重要环节，这些不同的管理环节在石油石化企业的现场物资管理中相互影响，其中只要一个环节出现问题，都将对石油石化企业施工现场的物资供应链造成负面影响。石油石化企业施工现场的物资管理是企业生产经营管理中必不可少的组成部分，是体现石油石化企业管理经营水平的重要标志，物资管理方式的好坏影响着石油石化企业的经济效益。有必要不断的加强在这方面的研究与实践，促进石油石化企业施工现场管理水平的提升。

二、石油石化企业施工现场物资管理存在的问题

(一)石油石化企业施工现场的内部管理控制存在问题

在石油石化企业的施工现场中存在着物资计划控制措施无法发挥的问题，企业施工现场的物资采购、仓库管理措施不到位，企业的管理者和员工责任心较差，对施工现场所的物资品种及规格不清楚，对施工所需要的原料种类和数量缺乏了解和掌握，导致内部管理控制水平无法发挥其应有的作用。

(二)石油石化企业施工现场物资采购工作存在风险

石油石化企业在施工现场的物资采购是一项对工作人员的政策性与责任心要求较高的工作。能够给施工现场及时按质按量的供货，直接关系到石油石化企业施工项目质量的好坏，对施工能够顺利进行有着举足轻重的影响。企业在采购过程中必然会面临着合同、价格及交货期限等方面的风险，这些存在的风险都会对石油石化企业施工现场的物资管理水平带来影响。

(三)石油石化企业施工现场库存管理存在问题

在石油石化企业的施工现场中存在着仓库管理人员责任心较差，工作不到位的问题。物资管理的工作人员对库存产品的种类和规格掌握度较差，对施工现场所需要的原料种类及数量计算存在问题，库存管理存在的问题，导致企业物资管理作用无法发挥。主要表现有：施工现场的物资验收入库没有按照规定的制度进行严格的检查验收；施工现场的仓库保管员与会计不及时进行对账与盘库等等。

(四)石油石化企业施工现场物资消耗定额管理存在问题

石油石化企业在施工现场的物资管理中，在物资消耗定额管理上也存在一定的问题。不同的石油石化企业在这方面的表现不一致。从目前石油石化企业的实际情况来看，在物资消耗定额管理方面存在的问题主要包括：施工现场的原始记录不全；施工现场中材料的支领与使用存在着没有计划欠缺，甚至是没有计划的情况，企业对施工现场的监控由于缺少合理的定额管理依据而导致不必要的损失。简而言之，管理上存在的问题导致施工现场在用料中存在着浪费问题。

除此以外，石油石化企业施工现场在物资财务工作方面也存在问题，如有的企业的财务人员不了解材料的市场行情，因而无法对存在问题的采购问题进行有效的监督。值得强调的是，不同的是石油石化企业在施工现场的物资管理中存在的问题是有区别的，企业应从自身的实际情况出发，对物资管理进行分析和研究。

三、石油石化企业施工现场物资管理的策略

(一)优化石油石化企业施工现场物资管理的基本原则

在石油石化企业施工现场的物资管理中应坚持的基本原则包括：经济效益原则、科学合理原则及标准化规范化原则。这三项基本原则之间相辅相成，互相影响，在石油石化企业施工现场的物资管理应关注这三项原则的贯彻。

(二)石油石化企业施工现场物资管理制度的优化

对于石油石化企业施工现场的物资管理来说，管理制度优化有效性的高低与企业管理者与员工的物资管理意识有着密不可分的联系。也就是说，石油石化企业应关注提高物流环节相关人员在成本管理方面的意识。只有这样企业所制定的施工现场的各项物资管理制度才能够有效的被贯彻到施工现场实际的物资管理过程中。为了有效的对施工现场的物资管理进行评价，企业应通过不断完善的施工现场物资管理的绩效制度对施工现场的物资管理工作进行评价和考核，并根据考核结果对物资管理工作进行合理的调整，不断的促进石油石化企业施工现场物资管理水平的提升。

(三)石油石化企业地面工程施工现场物资管理的主要措施

石油石化企业地面工程施工现场的物资管理是一项综合性的管理，从管理措施上来说，主要包括以下内容：(1)强化石油石化企业施工现场的基础管理工作。在岗位设置上要做到不相容岗位分离，确保内部牵制制度的确立和完善，施工现场的技术员负责物资材料的配料、项目经理负责审核、领料员负责现场物资的汇总、领入等工作，施工现场的材料管理员则负责现场物资的验收、发出、保管等工作。(2)加强石油石化企业施工现场物资领入管理、消耗管理以及存放管理工作，做到有专人对工作负责。(3)加强物资的结算管理，现场材料管理员应按确定的周期对物资进行结算。具体日期根据施工现场的实际情况进行合理的确定。(4)不断完善石油石化企业地面工程施工现场的物资内耗方面的审核管理。根据施工项目的实际情况确定审核的日期和规则，在此基础上加强物资管理方面的工作力度。(5)在石油石化企业地面工程施工结束后，应对施工现场物资的期末盘存进行有效管理。对剩余材料通过退库等措施降低总成本，通过对物资的盘存进行物资管理工作的检查，确保企业物资管理的合理性与有效性。(6)建立考核机制，每月或者季度对物资保管员、材料计划员等进行绩效考核，考核结果与本人收入挂钩，激发其工作的主动性、积极性及工作热情。

综上所述，石油石化企业求同地面工程施工现场的物资管理是一个动态的系统化工程，需要诸多部门和诸多工作人员的协调配合才能不断的加强物资管理的有效性。值得强调的是，不同的是有石油石化企业，甚至是不同的施工现场都有其自身的特殊性，因而石油石化企业应从自身的实际情况出发，有针对性的确定适合自身情况的施工现场的物资管理模式，从而实现物资管理所要达到的目的。

石化企业物资管理研究:浅谈如何将物资管理有效的应用于石化企业地面施工

摘要:随着社会经济的不断发展，城市经济的不断提高，提高了石油石化企业对施工现场物资管理的关注度。从石油石化企业的特点与施工现场物资管理概述入手，在分析石油石化企业施工现场物资管理存在问题的基础上，提出了石油石化企业施工现场物资管理的策略。对我国石油石化企业的管理有一定的借鉴意义。

关键词：物资管理；有效；石化企业；施工现场

0 引言

随着社会经济的不断发展，城市建设的不断增加，石油石化企业的竞争也演变的越来越激烈。石油石化企业为了有效的提升自身的竞争能力，不断的完善自身的各项管理。从石油石化企业施工现场的物资管理的层面出发，对石油石化企业的管理进行深入的研究与分析。

一、石油石化企业施工现场的物资管理概述

我们经常提到的石油石化企业地面施工现场的物资管理，即指――石油石化企业在施工现场中对企业自身在施工过程中所涉及到的物资方面的采购、使用、储备等进行计划、组织与控制。石油石化企业施工现场物资管理的目的是通过对施工现场的物资进行有效的管理，以降低石油石化企业的生产成本，加速企业在资金方面的周转能力，不断促进石油石化企业经济利润目标的实现，从而有效的提升石油石化企业的核心竞争力。

石油石化企业从其行业自身的特点来看，有着不同于冶金、纺织及机械制造等行业的特点，石油石化企业所生产经营的产品或者项目，有易燃易爆、毒害及腐蚀性的特点，在施工现场中对工艺操作及物资管理都有着特殊的要求。在石油石化企业的施工现场中，这种特点给物资管理所带来的影响远远超过其它行业。从石油石化企业施工现场物资管理的内容来看，主要包括包括制定施工现场的物资需用计划，施工现场所需物资的采购、使用及储备等重要环节，这些不同的管理环节在石油石化企业的现场物资管理中相互影响，其中只要一个环节出现问题，都将对石油石化企业施工现场的物资供应链造成负面影响。石油石化企业施工现场的物资管理是企业生产经营管理中必不可少的组成部分，是体现石油石化企业管理经营水平的重要标志，物资管理方式的好坏影响着石油石化企业的经济效益。有必要不断的加强在这方面的研究与实践，促进石油石化企业施工现场管理水平的提升。

二、石油石化企业施工现场物资管理存在的问题

（一）石油石化企业施工现场的内部管理控制存在问题

在石油石化企业的施工现场中存在着物资计划控制措施无法发挥的问题，企业施工现场的物资采购、仓库管理措施不到位，企业的管理者和员工责任心较差，对施工现场所的物资品种及规格不清楚，对施工所需要的原料种类和数量缺乏了解和掌握，导致内部管理控制水平无法发挥其应有的作用。

（二）石油石化企业施工现场物资采购工作存在风险

石油石化企业在施工现场的物资采购是一项对工作人员的政策性与责任心要求较高的工作。能够给施工现场及时按质按量的供货，直接关系到石油石化企业施工项目质量的好坏，对施工能够顺利进行有着举足轻重的影响。企业在采购过程中必然会面临着合同、价格及交货期限等方面的风险，这些存在的风险都会对石油石化企业施工现场的物资管理水平带来影响。

（三）石油石化企业施工现场库存管理存在问题

在石油石化企业的施工现场中存在着仓库管理人员责任心较差，工作不到位的问题。物资管理的工作人员对库存产品的种类和规格掌握度较差，对施工现场所需要的原料种类及数量计算存在问题，库存管理存在的问题，导致企业物资管理作用无法发挥。主要表现有：施工现场的物资验收入库没有按照规定的制度进行严格的检查验收；施工现场的仓库保管员与会计不及时进行对账与盘库等等。

（四）石油石化企业施工现场物资消耗定额管理存在问题

石油石化企业在施工现场的物资管理中，在物资消耗定额管理上也存在一定的问题。不同的石油石化企业在这方面的表现不一致。从目前石油石化企业的实际情况来看，在物资消耗定额管理方面存在的问题主要包括：施工现场的原始记录不全；施工现场中材料的支领与使用存在着没有计划欠缺，甚至是没有计划的情况，企业对施工现场的监控由于缺少合理的定额管理依据而导致不必要的损失。简而言之，管理上存在的问题导致施工现场在用料中存在着浪费问题。

除此以外，石油石化企业施工现场在物资财务工作方面也存在问题，如有的企业的财务人员不了解材料的市场行情，因而无法对存在问题的采购问题进行有效的监督。值得强调的是，不同的是石油石化企业在施工现场的物资管理中存在的问题是有区别的，企业应从自身的实际情况出发，对物资管理进行分析和研究。

三、石油石化企业施工现场物资管理的策略

（一）优化石油石化企业施工现场物资管理的基本原则

在石油石化企业施工现场的物资管理中应坚持的基本原则包括：经济效益原则、科学合理原则及标准化规范化原则。这三项基本原则之间相辅相成，互相影响，在石油石化企业施工现场的物资管理应关注这三项原则的贯彻。

（二）石油石化企业施工现场物资管理制度的优化

对于石油石化企业施工现场的物资管理来说，管理制度优化有效性的高低与企业管理者与员工的物资管理意识有着密不可分的联系。也就是说，石油石化企业应关注提高物流环节相关人员在成本管理方面的意识。只有这样企业所制定的施工现场的各项物资管理制度才能够有效的被贯彻到施工现场实际的物资管理过程中。为了有效的对施工现场的物资管理进行评价，企业应通过不断完善的施工现场物资管理的绩效制度对施工现场的物资管理工作进行评价和考核，并根据考核结果对物资管理工作进行合理的调整，不断的促进石油石化企业施工现场物资管理水平的提升。

（三）石油石化企业地面工程施工现场物资管理的主要措施

石油石化企业地面工程施工现场的物资管理是一项综合性的管理，从管理措施上来说，主要包括以下内容：（1）强化石油石化企业施工现场的基础管理工作。在岗位设置上要做到不相容岗位分离，确保内部牵制制度的确立和完善，施工现场的技术员负责物资需用申请的编制、计划员负责物资需用计划的编制、项目经理负责审核、领料员负责现场物资的汇总、领入等工作，保管员则负责现场物资的验收、发出、保管等工作。（2）加强石油石化企业施工现场物资领入管理、消耗管理以及存放管理工作，做到有专人对工作负责。（3）加强物资的结算管理，保管员应按确定的周期对物资进行结算。具体日期根据施工现场的实际情况进行合理的确定。（4）不断完善石油石化企业地面工程施工现场的物资消耗方面的审核管理。根据施工项目的实际情况确定审核的日期和规则，在此基础上加强物资管理方面的工作力度。（5）在石油石化企业地面工程施工结束后，应对施工现场物资的期末盘存进行有效管理。对剩余材料通过退库等措施降低总成本，通过对物资的盘存进行物资核销，确保企业物资管理的合理性与有效性。（6）建立考核机制，每月或者季度对物资保管员、材料计划员等进行绩效考核，考核结果与本人收入挂钩，激发其工作的主动性、积极性及工作热情。

四 总结

根据以上所说，石油企业地面施工现场的物资管理乃是一个动态的系统化工程，其中是需要有许多的工作人员的协调配合才能不断的加强物资管理的有效性。值得强调的是，不同的是有石油石化企业，甚至是不同的施工现场都有其自身的特殊性，因而石油石化企业应从自身的实际情况出发，有针对性的确定适合自身情况的施工现场的物资管理模式，从而实现物资管理所要达到的目的。

石化企业物资管理研究:石化企业物资管理供应链管理理论的应用研究

[摘要]企业生产经营价值链中的重要环节之一就是物资供应管理，物资供应管理密切影响了企业的项目投资成本、生产经营的控制。石化行业属于流程工业，存在典型的物资供应链特点，将物资管理的供应链管理理论应用在实际的物资管理中，实现物资的合理管理，形成适应市场竞争的物资管理模式，可有效提升企业的核心竞争力。

[关键词]石化企业；物资管理；供应链管理理论

1 供应链及供应链管理概论

1.1 供应链概念

供应链是一项系统，其英文为Supply Chain[1]。供应链是经济活动的客观存在，目前所说的供应链指的是一条完整的，基于生产制造、流通企业为核心，包含了上游供应商、下游客户的链条，包括生产、流通、交易及消费等各环节，且各环节均有“供方”、“需方”等对应关系，进而实现资金流、物流、信息流和商流共享及有效控制，完成原材料采购直至最终送达消费者或市场的一系列活动。

1.2 供应链管理

供应链管理（SCM）是现代企业的一项最重要管理模式，利用供应链思想实现企业生产经营行为管理，目前现代企业供应链管理均采用信息化的技术手段，以集成化、同步化思想为指导思想，管理供应链上的各个环节，实现资金流、物流、信息流和商流的全面规划，确保流动畅通无阻，最终实现整条供应链上所有企业的共赢。供应链管理和物资原材料采购流通、物流管理等密切联系，所以讲供应链管理理论应用在企业的物资管理中，具有基本内在关系及逻辑。供应链管理主要涉及了生产计划、供应、需求和物流4个领域[2]。

2 石化企业供应链物资管理业务流程

供应链管理业务流程就是把企业内部经营的全部业务单元的人事管理、财务活动等纳入同一条供应链，实施统筹管理，形成用户、供应商之间的供应链网络。

石化企业的内部供应链管理主要是进行物流过程中的各个部门业务流程、活动的协调、控制。企业的不同部门都会在物资供应业务流程中占据一定的角色地位，比如：企业的资源来源的主要依靠采购部门完成，制造部门负责对产品进行加工制造，提升产品的价值功能，配送部门主要负责对客户的订单进行管理，并将货物送达客户手上。通常情况下，一般和个性化产品的设计都由工程设计部门负责，因此它们也参与了企业的增值活动，这些部门均属于物资供应链中的供应商及内部客户，需要采用强大的企业管理系统，才能够确保增值活动得以高效率完成。供应链管理系统是一项包括企业内部所有提供对供应链管理起到支持作用的应用工具，因此企业的物资管理，需要基于企业内部供应链系统基础，以供应链管理理论思想为出发点，构建物资管理业务流程。

3 供应链设计原则

① 自顶向下和自底向上相结合原则。系统建模时，存在自顶向下、自底向上2种设计方法，在设计供应链系统时，通常先由主管理高层将决策及战略规划完成，下层部门实施决策，所以供应链设计需要结合这2个原则。② 动态性。基于供应链环境下的生产计划必然存在动态性，这是由于市场经济发展决定的，为了满足顾客的要求，确保企业具备柔性、敏捷性，所以需要将生产信息计划依据市场需求不断进行更新。③ 集成性。供应链属于集成企业，是企业模型的进一步扩展，所以基于供应链基础下的企业生产计划信息，集成了各个信息源信息，包括供应商和分销商、竞争对手及消费者等各方面信息。④ 开放性。供应链属于网络化组织，基于供应链管理环境基础的企业生产计划信息，属于开发性的信息系统。企业内部及外部都能提供决策的相关信息资源，实现和信息链上其他企业的共享。⑤ 可靠性。供应链管理系统如果不可靠就没有了存在的意义，想要确保企业都可以正常运转，就要保证供应链系统安全可靠，因此在设计供应链系统时，需要充分考虑其可靠性。⑥ 可扩展性。供应链系统的设计需要符合并适应企业的长远发展目标，因此应具备一定的扩展能力。⑦ 继承性。供应链管理模式是先进的，这并不意味着要全盘否定已经存在的，改进管理模式时，要充分考虑企业的长远发展目标，因此需要继承一些宝贵的成功经验。⑧ 协同性。供应链企业进行生产计划的决策的过程需要进行群体协商，指定生产计划过程中，要充分考虑企业自身的利益和能力，同时还要立足合作企业的角度，考虑他们的利益和需求，这是实现供应链顺利流动的要求，是一项共同协商确定决策的过程。⑨ 战略一致性。设计供应链应立足企业的整体战略，因此需要先明确设计系统的目标，确保和企业的整体发展战略相一致。⑩ 集优原则。选择供应链各接点需要遵循强强联合原则，各个企业集中精力在各自的核心业务上，并均具备自我优化、动态运行等特点，可实现快速重组供应链。

创新性原则。构建创新系统就要敢于打破常规陈旧思想，采用全新的视野对原有系统进行改善。不过创新应注意：① 基于企业的战略指导、总体目标基础，保证和战略目标相一致；② 基于市场需求基础综合运用企业优势及能力；③ 构建科学的组织管理、评价体系，实施技术的经济性、可行性分析；④ 充分发挥企业人员智慧和创造性，集思广益，积极发挥整体优势。

4 供应链系统设计流程

供应链系统和企业的全局信息系统密切相关，供应链系统可有效支持企业的需求，对企业的目标产生了重大影响，所以设计过程体现了企业的战略转化。供应链系统战略需要将企业各管理层次需求表现出来，设计流程应符合信息系统设计规律。石化企业的内部供应链流程模型如图1所示。

5 总 结

通过分析石化企业物资管理业务流程，分析了设计供应链时应遵循的原则，探讨了石化企业内部供应链设计流程。希望通过本次研究，形成适应市场竞争的物资管理模式，以便提升企业的核心竞争力。

石化企业物资管理研究:石化企业基层单位物资管理工作标准化建设初步探讨

摘要： 为了进一步深化元坝气田大开发的需要，提升川东北采气厂物资管理工作标准化建设水平。本文从需求计划、企业自采物资的采购管理、过程控制管理、仓储物资现场管理等方面的标准化建设做了初步探讨。在结合企业自身特点和相关上级单位的要求的基础上，提出了一些物资管理工作标准化工作模式和规范化管理流程初步措施和建议。

1 需求计划

1.1 需求计划概述 物资需求计划管理是石化基础单位物资需求管理的首要环节，对后面物资供应工作有着至关重要的影响。一份具体的需求计划包括：物资的规格型号、数量、需求时间等关键信息。计划提报的不准确、不及时，往往是物资产生积压的一个重要原因。

需求计划控制的要点是及时、准确、标准。要求工程设计部门要合理设计，减少变更，及时交付设计资料。业主单位在对自己提报的需求计划负责的基础上，少一些临时计划和紧急计划。

需求计划标准化建设的基础是物料编码，因此下面将进行需求标准化流程设计的说明。

1.2 需求计划标准化流程设计 于今年上线了一套新的需求计划线上提报系统。ERP操作事务代码为ZMROPLAN。其具体操作流程如图1所示。

在新的编码提报工作流程中体现以下几点优势：首先物料编码流程全部在线上进行；其次物料编码的查询功能丰富、易用、高效；最后物料编码的终端需求人员与物资供应部门实现了线上的信息交互。

2 线上采购流程

2.1 物资采购概述 采购管理起到物资需求计划和收货入库的关键衔接作用，是整个物资供应工作从计划到落实的重要环节。

采购的标准化管理，对物资购买流程起到关键作用，具体体现在：准确的物料编号、采购部门、采购数量、到货时间、到货地点让采购目标更加明确；合理的采购方式和采购价格让采购更加经济。

2.2 采购计划标准化流程建设

采购电子商务环节对委托自采物资的单位来说，在岗位设置方面二级单位除了需要必要的电子商务计划员、采购员，审批必须需要科级领导和厂级领导审批。

3 物资仓储管理

3.1 物资仓储管理概述 仓储管理其功能主要体现为物资的运输和储备；物资及时、安全到达目的地，对用户的需求快速响应。合理制定物资物流策略，加快物资、资金的流转，是物资供应降本增效的重要手段。

储备管理主要通过定额储备、库存分析、积压物资处置等，有效控制储备物资的规模，提高储备资源的利用效率。尽力推进企业从占有物资向控制物资转变，从单一储备模式向统一储备、区域集中储备和供应商联合储备转变，充分利用供应商的储备、信息储备，实现资源共享，减少储备资金的占用。

3.2 物资管理标准化流程建设 仓储标准化管理可通过设置生产技术组、物资装备组、资产管理组三个部门，进行物资出入库管理。完成物资的及时供应，保障生产的需要。现重点介绍标准化建设的出入库流程：

4 结论

第一，统一制定类似《物资需求提报技术规范》对大部分需要提报的物资做出统一的要求。减少确定需求计划的困扰，使物资需求提报的更加及时。

第二，物资出库时出具物资调拨通知单，实物出库时，建议质检中心再做一次库内验收，合格方能出库。

第三，物资从到货验收、进库、仓储管理、出库以及相对应的ERP线上操作，是一个整体，需要进一步完善相关工作制度和流程。

石化企业物资管理研究:石化企业物资管理内部控制及审计

一、物资管理的内部控制及审计的重点

1.科学编制物资计划

为了更好的进行物资管理的控制和审计，其重点就在于科学编制物资计划，同时物资计划也是企业进行物资采购和物资供应的基础。因此石化企业必须要以自身的实际情况和未来趋势为核心，编制出科学合理的物资计划，保证计划具有较强的可行性和有效性。

2.掌握物资采购管理的情况

石化企业同其它企业相比，物资采购的特点在于次数多、资金巨大，所以必须要掌握物资采购管理的情况，保证审计工作开展的效率和质量。采购管理审计主要包括下面几项内容：企业的物资采购是否是在部门批准之后进行的，审批的各项手续是否齐全、采购程序是否完整、招标采购是否符合相关规定。

3.掌握物资使用管理的情况

物资的使用管理包括两大部分，分别为物资的配送和消耗，掌握这两点能够极大的防止物资出现浪费的问题，同时也能避免物资长时间积压等问题。因此石油企业要结合自身的情况选择合理的配送方式，科学有效的管理物资的配送和使用。除了上面三点需要注意的问题之外，重点内容还包括物资储备管理的状况以及废旧物资的处理状况等。

二、提高物资管理的内部控制及审计有效性的对策

1.优化物资管理制度

完善的物资管理制度是保障物资有效性的基础，所以必须要重视起来。在管理制度中要包含两项主要内容，分别为工作责任制的明确以及新旧更替机制。所谓工作责任制的明确，也就是对各项物资交易的单据、物资记录等进行严格的管控，对产生的问题进行责任的明确，同时要对责任进行追究；所谓新旧更替机制，主要是由于物资的更新较快，采购次数比较多，所以要制定相关的新旧更替机制，对物质的处理上做到有账可查，防止帐外物资的问题出现。

2.科学管理企业库存

当石化企业的仓库中存有大量物资使，一方面提高了管理所需的资金成本，另一方面还会影响企业的流动资金，另外还容易出现物资的浪费和流失现象。所以石化企业必须要坚持“零库存”的基本原则，科学的管理企业所需的各类材料和设备，结合企业的实际情况进行合理的物资采购，不断优化企业的物资管理，控制好企业的管理成本。

3.重视物资管理的后续审计

在石化企业的物资管理工作中，内部控制的最终目标并不是单纯的进行审计，其核心意义在于把审计的结果真正落实到物资管理的工作中，这才是对物资管理进行内部控制的价值所在。只有把物资管理审计的结果以及得出的建议妥善的体现在管理的实际工作中，才能把审计工作的意义充分的发挥出来，把审计工作的开展作为推动企业进步的动力。所以在审计工作完成之后，必须要落实内部控制和审计的成果，对于内部控制和审计中发现的问题和漏洞要及时进行完善和整改，同时还要监督整改的落实状况，总之，物资管理的后续审计问题是一项不能忽视的重要环节。

4.内部控制和审计的分析和总结

一个企业的进步和发展同自我的分析、总结和评价有着不可分割的重要关系，所以为了保障物资管理内部控制与审计的质量与效果，分析和总结工作是非常重要的一个环节。首先，企业要经常性的对物资管理状况进行深入的分析，了解内部控制状况的方法有很多种，包括与管理人员进行沟通和交流、分析物资记录、查看内部控制资料等，以此加深对物资管理状况的理解，为下一个环节工作的开展打下坚实的基础。其次，要结合上面获取的物资控制资料和情况进行分析和总结，同时进行科学合理的评价，归纳出企业在物资管理方面存在的不足之处和问题，这样做对企业在物资管理工作的开展上有着很大的推动性作用，能够使物资管理工作的效率大大提高。

三、总结

综上所述，提高物资管理的内部控制及审计的有效性对于石化企业来讲具有非常重要的作用和意义，内部控制和审计的最终目的都在于提高企业的经济效益，所以石化企业必须要不断优化物资管理制度，科学的选择内部控制方式，把物资管理的后续工作充分的重视起来；另外还要不断提高相关人员的个人素质和专业技能，尽最大的可能为企业获得更高的经济效益。

作者：丁海燕 单位：中国石油青海油田公司审计部

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