电商环境下中小企业财务管理探讨

大数据下企业财务风险预警探讨

互联网经济发展迅速，很多中小企业也逐渐改革以与市场需求相匹配。财务管理作为企业运营中的重点构成，其方式和体系也随之改变，原有的财务管理方式在电商背景下已经无法适应，有很多问题存在，且网络使得市场和企业经营内容也有所突破。很多经营者都非常关注网络市场，而原有的财务管理模式与网络市场不符，只有变革更新财务管理模式，才能更好地经营企业，保证企业更加快速与健康地发展。

一、传统与电商环境下中小企业财务管理模式特点

(一)传统模式特点

高效的财务管理模式一定要和市场情况相吻合，且依照市场变化而改变。如今科学技术迅速发展，网络运用范围也愈加广泛[1]。中小企业原有的财管方式无法适应现代社会的状况。中小企业传统财管模式的特点为：①财务构成。相关研究提出，企业结构根据其权利、责任、利益等联系方式的差异，主要有W、H、U几个种类。企业发展时，一定要依照自身情况挑选科学结构。因为成本与资源等因素影响，中小企业原有的结构主要把职能当成重点部分，分级管制作为主要方式，财务构成同样如此。和规模较大的经营组织比较，中小企业财管的范围不广，且资产量少，所以财务构成体系不大，组成简单。很多中小企业都采用家族管理方式，公司领导严格把握资产，其把控范围广，没有太多的组织结构。②财管制度。财管制度重点涵盖规划与控制两方面。规划关注怎样加以决定，而控制主要关注怎样监督确保决策相关指令的下达和开展。中下企业原有的财管方式特点为：a.财务决定权利不够分散，财务决定权利都是高级领导所有，资产出入、定向投入与筹资乃至平时的收支全部为高级管理人亲审亲批；b.管制分工粗糙。其重点表现于不同部门间或者同事与同事间为某个宗旨开展团队合作。中小企业财管过程中，职能分工粗糙，没有明确的责任归属；c.财务公开透明程度不高。主要体现在财务信息通常只有高管了解，财务信息没有再内部公开分享。这样会造成财务信息封闭财务、信息无法顺利披露的问题。

(二)电商环境下模式特征

电商发展数十年，尤其近期发展尤为迅猛，网络理念是当今社会中最有热度的词语，犹如电脑开始运用到经营体中时，人们对其的期待较高，其也社会和人类带来了无限机遇。很多电商背景下发展优异的企业案例。所以经营者都要在经营中融入网络技术。电商环境下的中小企业财务管理模式主要表现在：①财务、业务同步性。电商背景下，中小企业财管方式逐渐改变，财务报表的体现也不仅仅局限于纸的方式，全部财务信息都在以较快的方式呈现出来，由此为企业内部的各个部门提高了效率。尤其是电商经济下，不同种类的大数据研究活动同样对财务和业务的同步有着推动作用。大数据研究作为如今较为受关注的方向，业务数据等全部可以在不同企业加以规整，提高交叉数据的使用效率。这种同步性健全部门业务评估工作，提高数据的正确率。②财管集中性。此特点中，集中并非指一个领导独享大权，而是财务数据宏观把控与调控。互联网技术让中小企业对信息和人才的需要增加，尤其是电商公司，互联网发展迅速，对正确率高的研究模块的需要较大。由此使得数据库的地位上升，此处的数据库是与财务和业务有关的文件。利用此方式，企业领导就能够明确公司发展和财务进展情况，以更好地规划企业日后发展。③财务处理广泛性。财务处理的广度主要参考公司的经营内容，随着中国与世界的交流融合加深，很多中小企业关注到国际业务。尤其是“一带一路”等方针背景下，其对市场竞争的重视程度有所提升。财务处理不仅仅是中国。对于世界其他国家的处理也逐渐增多。这也对企业的员工能力有着更高的需要。

二、传统中小企业财务管理模式存在的问题

中小企业的财务管理模式主要建立在领导层的经营观念基础上，其规模不大，业务涉及面小，使得财管方式简单。这种传统的财管模式在电商环境下暴露出很多问题，对企业发展有负面影响和作用。

(一)领导财管观念较为传统

大部分中小企业都存在这样的问题。有些是家人或朋友一起创建的企业，因此对财务方面把控严谨，通常为亲力亲为，因为其多数没有专业财管理论储备，且财管理念过于传统，而企业资产多数利用内源方式进入，没有债权方，运用资产方法和原则过于简单，过于注重节约和简化。对人才的运用不足，很多财会员工根本是无证工作，随便管理企业资产，致使中小企业财管形式不规范。传统财务管理方式中，没有将网络技术完全运用，使得很多传统核算方式占到企业的大比例中，同时因为有关财务部门员工无法很好地运用财管软件，工作效率较低，与飞速发展的社会需求无法适应。

(二)财务债权混乱

不管是企业构成还是财管体系，中小企业都很少涉及财务债权，这在很大程度也受到中小企业自身特点影响。尤其是其内部财管审核环节没有规矩和顺序。最高权利拥有者即公司领导，在有关部门存在财务审核过程中，其依照自己的意见加以资产支配，以此掌握财务最高指挥权，此类权责划分混乱使得财务部门员工无法对有关事务加以决断，对企业发展不利。

(三)投融资存在问题

中小企业投资和融资不科学与合理会阻碍公司进步。导致这种状况的因素较多。中小企业经营模式小，涉猎范围窄，市场竞争力不足，无法很好地第一时间抵抗风险，由此使得其贷款成功率降低。银行等机构相比较之下希望将资金借贷给高竞争力和高抗风险能力企业的想法更强烈一些，这就造成中小企业融资形式不丰富，仅仅运用最传统的形式作为资金借贷渠道。与此同时，中小企业的投资情况也不乐观。其不喜欢长期投资。投资时没有对风险加以综合评价，投资目的性不强。很多企业为了快速回本，通常没有思考怎样整顿内部规模，致使其还款压力巨大，影响经济效益的提升。

(四)财管监管不足

中小企业经营并不是非常规范，缺少完整的财管监管，由此导致资金流失问题。比如公司雇人方面，领导更加喜欢任用自己的心腹，没有固定准则，由此导致公司资金流失，使得企业管理出现恶性循环，使得内部信用不足、隐瞒等问题频频出现，严重影响企业健康发展。

三、电商环境下中小企业财务管理模式创新对策

电商背景下中小企业财管创新急需落实，不管是内部还是外部，全部要改革创新，以此为领导和企业发展提供实际的经营状况，让领导更好地决定公司发展方向与道路。由于传统财管方式已经无法适应电商经济的发展，也不能很好地提高中小企业的市场竞争力，因此需对目前中小企业财务管理模式加以创新，主要制定以下创新措施：

(一)健全财务相关法律

电商环境下，中小企业财务管理方式存在不足，而若要保障其健康发展，则应加强对相关法律的建立与健全。因为互联网时代中财务流程大部分是在计算机中操作，因此风险性极大。唯有中小企业的互联网管理能力提高方可最大程度上避免财务违法问题的出现。法律制定与和中小企业特点匹配，将财务信息透明化。同时，企业内部也要加强内部管理，将数据给企业各个员工分享，所以人都要有权利限制，这样根据不同职能和责任能够更好更便利地对财务进行管制，同时也可以保护财管的安全。

(二)树立新式财管观念

电商环境下，人才非常重要，财务从业人员也不例外。由于财务人员不但要能够将会计数据以纸质的形式展现出来，有较高的专业水平，同时还应熟练操作电脑，可以运用有关财务app加以数据统计、研究及计算。并且能够很好地和他人交流，熟悉掌握不同部门的需要。而中小企业应树立这种新式的财管观念，积极引进人才，重用人才，避免随意盲目地任用，重视对全能型财务人才的聘用。

(三)开发财管系统技术

电商环境下，中小企业财管模式的创新离不开网络技术。如今，很多中小企业因为资产不够丰富，应用到工作中的系统全部来自app，即使这样降低技研之处，却无法带来很好的运用效果。财务app基础的功能和公司内部的需要不同，工作效率不高，很多会导致信息错误的状况，财管效果不佳。因此匹配专业技术开发人员势在必行，其应对现有app加以深入研发，以此保证公司随着市场发展而逐渐改变的要求。

(四)创新财管监督体制

财管不但与企业资产情况与去向有关，同时还和有关供应商公司的资料相关，因此强化财管监督体制比较重要[10]。即使只有一小部分不法分子将中小企业的资料当成窃取对象，却无法表示公司资料完全无危险因素。电商背景下，对于虚拟与实际加以规范和防御是非常有必要的。第一，有技术人员指挥建立计算机中的安保系统，如firewall、identityauthentication等；第二，严格管制体系，制定避免财务数据外露的措施，防止出现安全隐患；第三，因为中小企业有时会与其他经营体有合作，这样则需将监管工作外包独立，完全保证资产正常进出，保证财管公开透明。

四、结束语

如今社会互联网背景下，中小企业财务管理模式问题逐渐显露出来，因此需要深入分析与创新。互联网是当今社会提高市场占有率的高效途径，其对中小企业财管也有积极的影响。财务管理应该摒弃传统观念和模式，严格规范管理体制，重用人才，加强监管，分散权利，明确职责，强化对网络财务软件的运用，以此提高抗风险能力和竞争力，促进中小企业的健康发展。

作者:李霞 单位:保山学院

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