商业银行票据业务风险管理探究

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国的票据市场自20世纪80年代初期诞生以来，历经近30年金融改革创新，伴随经济的快速发展，以金融全球化和自由化为背景，业务交易规模急速扩张。2012年7月初以来，票据市场利率由于信贷额度宽松和资金面压力缓解的双重作用而迅速回落，票据直贴、转贴年利率跌幅均超过百点。2013年初以来，银票6个月期转贴参考利率成交价格也持续下行在年息4.2%～4.25%之间，同期质押式回购利率为4.00%，利差约20点。在金融全球化、资金脱媒化、利率市场化的背景下，我国票据市场快速发展，尤其是股份制商业银行的票据业务规模。对于股份制商业银行来说，为了追逐最广阔的利润空间，从事票据业务操作中的新品种和新操作方式不断推陈出新，已经不再只是简单的贴现和承兑业务。而这直接导致的票据风险的表现形式类别也就会多种多样，而且，票据风险涉及金融活动的很多方面。所以，我国股份制商业银行对票据业务风险的防范和控制专业性强，有一定的控制难度。

1股份制商业银行票据业务风险管理的意义

随着金融行业的全球化发展和对其的不断创新，银行在金融方面的服务效率有了很大提升，进而逐渐促使商业银行原经营模式发生了一定转变，商业银行的资产结构继而有了很大改善。通过加快发展票据业务、扩大融资的途径、鼓励发展实体经济和中小企业融资等方式来使得企业资金的运用效率能进一步得以提高。作为市场经济发展阶段性的必然产物，票据已成为现代经济生活中主要信用支付工具，并成为股份制银行间盈利的主要途径和拆借业务的主要模式。因此，必须加强票据业务风险管理，全面提升股份制银行的票据风险控制能力，为股份制商业银行稳健发展提供健康载体。

1.1调控票据业务风险管理，保证股份制商业银行稳健经营

伴随股份制商业银行的不断发展，票据市场资金配置作用日趋显现，我国股份制商业银行已经具备了较强的市场适应能力和经营管理能力。当前形势下，票据业务正逐渐发展为股份制商业银行一项重要资产业务和中间业务，而关乎银行自身稳健经营的重中之重就是能否把票据业务经营风险控制在较低的水平。想要有效避免股份制商业银行资金损失，就必须加强票据业务风险控制。

1.2加强票据业务风险管理，保证股份制商业银行效益增长

如今，将利润的增长点放在票据业务的操作上是股份制商业银行越来越多采取的手段。由于我国人民币存贷款利率并未完全放开，要达到短期效益增长，就必须把着眼点放在票据业务上。我国股份制商业银行效益要增长，就要把控制票据业务风险作为保障利润额增加的有效载体。

2股份制银行票据业务风险成因反思

2.1轻风险管理，重业务发展

从目前金融市场状况来看，竞争力度只会越来越激烈，因此，所有银行都急切需要对其所开展的业务进行创新，力求能够提升经营效益。对于票据承兑业务来说，根本不需要银行投入资金，而只需要运用银行的信誉来为企业在支付时采用承兑票据的方式进行担保，对此，银行不但可获得办理该业务的手续费，还可获得一定额度的保证金，可谓一举两得。同时，银行开展票据贴现业务，既增加了银行的贴现利息收入，又能提升企业的存款额度，还能扩大银行的负债、资产和收益三方面的规模。当然，也正因为票据业务的好处比较多，所以才成为了所有银行在开拓业务中的重点对象。但由于部分银行的管理者对于票据业务所存在的风险并不清楚，因而对其不加以重视，致使其风险被放大，给银行带来了很大损失。

2.2违规操作、有章不循，内控制度落实不到位

在利益和银行内部业绩影响下，银行管理者丢失了理性的竞争理念，对票据业务的真实利润进行过高估计，也过低估计了违规操作所会带来的损失，内部控制和短期收益之间没有达成平衡。银行为了短期效益能有所增长，而轻视了风险管理，甚至存在过度承兑、违规承兑和帐外经营等问题。此外，在与一些企业进行票据贴现业务合作时，也存在一些银行未按照规定流程进行操作，对于企业带来的交易合同、增值税发票等交易过程中的材料不仔细进行真伪辨别。银行在对贴现和票据承兑等业务所存在的风险方面虽有措施，但却形同虚设，内控制度并未落实到位。

2.3票据法规不完善，市场监管不到位

当前，对于银行贴现、再贴现和承兑汇票的规定方面所实施的《票据管理实施办法》《支付结算办法》和《票据法》等相关票据方面的法律还不够完善，在操作中很难掌握一定的尺度。从当前票据结付过程中的问题可见，所有商业银行对此的实施要求较为随意。另外，对于银行所开展的业务方面，相关监管部门没有做好一定的监督工作和政策鼓励工作。因此，在银行所开展的业务中出现了违规操作、无诚信、经营风险过高等现象，而银行之间在开展票据承兑、贴现等业务的过程中也出现了许多不正当的竞争行为，对票据市场秩序造成了一定程度的破坏。银监会近来开展的检查风暴，表面看是对票据市场进行规范化，但实际上直指规范信贷管理。2.4票据承兑收益与风险成本不匹配，使票据承兑审查效能减弱将寻常的信贷业务和票据承兑业务进行比较可知，收益率通常是票面数额的万分之五，相对来说，是比较低的，但所需面临的风险却是巨大的。银行为了更好对所存在的风险进行防范需要对普通的贷款做好贷前调查、评估和贷后检查等方面的工作，因此，银行需要付出的管理成本必然要比收益大得多。此外，由于承兑汇票的期限相对较短且出现的频率较高，银行很难对其做出较为详细评估，无法对其整个过程做好检查。

3股份制商业银行票据业务风险管理的对策

3.1加强企业文化的建设中的风险管理

股份制商业银行要想贯彻正确的票据操作理念，应该根据市场宏观环境的变化，不断修订和完善风险管理政策，通过不断强化巩固风险管理的企业文化来将风险控制做到极致。在商业银行的经营管理中，信用风险的地位是极其关键的。只有良好的企业文化基础才能大幅提高票据业务风险管理的意识，通过高效严格的内部检查运行和票据业务风险管理企业文化建设，可以快速发现问题和隐患，从而减少和避免损失，有效提高票据业务的实践操作水平。具体开展方法有：(1)全面了解市场，尤其是对本行业的发展趋势和当前状况进行详细了解，进而使公司能更好把握投资的机会，并对票据业务所存在的风险进行细分，构建有效而完善的风险预控机构；(2)使所有职员都能积极关注票据融资业务存在的风险；(3)以人为工作中心，对员工加强相关业务培训，进而使员工的整体素质和能力都有所提升。

3.2加强票据业务流动性风险管理

有效调节股份制商业银行资产结构需提高票据高效流动性，股份制商业银行控制和降低票据业务风险的基础性工作就是要加强对票据业务流动性风险的管理。加强对票据业务流动性风险的管理应注重于充分预期和准确把握判断货币政策的变化、提高对各项货币政策的敏感性和加强对宏微观经济以及金融发展形势的预测，尤其要十分关注公开市场操作等“信号性”和“窗口”性的指示和央行货币政策报告等，以期达到票据业务流动性管理顺势而为的境地。

3.3加强票据业务利率风险管理

上海银行间同业拆放利率(以下简称Shibor)频繁波动情况下，有效控制票据业务风险的方法就是票据资产贴现和转贴现定价，这就要求股份制商业银行制定理性的票据业务利率定价策略。票据业务利率定价应以基准利率盯住Shibor为中心，体现不同的浮动利率体系。考虑到银行自身成本和目标利润水平制定的差别利率，股份制商业银行要相应提高贴现的利率水平以达到相同的利润水平。如果票据市场的流动性比较好，通过加快票据的周转率可达到很好的票据收益。通常来说，票据资产存续期越长，利率风险也就越大，票据资产的定价相应也就越高。

3.4加强票据业务风险动态化管理

票据业务风险是伴随股份制商业银行实现票据盈利经营过程而产生的。由于宏观经济金融环境的不断变化和票据业务不断创新，不同经济时期的不同发展阶段，票据业务风险必然随着我国金融改革的进一步深化而呈现出不同的形式和动态的变化。因此，股份制商业银行对票据业务的风险管理应保持动态管理，根据阶段不同，定期监控银行票据业务数量规模，实现动态管理的效果。

3.5加强与监管机构沟通，力促完善法律法规

所有商业银行彼此之间应当加强联系，同时，也应加强与监管部门之间的联系。一方面，积极的向监管部门反映当前票据业务的现状，使他们能更好的完善相关的法律法规，同时，也对票据业务开展过程中的相关手续进行一定的完善，使其能与当前市场发展的趋势更加符合。另一方面，促进监管部门的监管力度和效果，并通过窗扣指导等方式来使得票据融资市场的信用风险能有所降低。

4结语

作为市场经济发展的必然产物，票据作为现代经济生活中主要的信用支付工具之一，已经成为股份制银行间拆借业务的主要模式和盈利的重要方法。因此，全面提升股份制银行的票据风险控制能力，加强票据业务风险管理，是股份制商业银行稳定健康发展的重要载体。

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作者:田玉娟 单位:天津商务职业学院

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